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El SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo) es un sistema crucial en Colombia para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Su implementación efectiva es esencial para proteger la integridad del sistema financiero y garantizar la seguridad nacional.
Aquí te explico por qué el SARLAFT es tan relevante:
1. Prevención del Lavado de Activos: El lavado de activos es la operación mediante la cual una empresa u organización busca dar apariencia de legalidad a recursos generados de actividades ilícitas. Es fundamental que las entidades no sean utilizadas como instrumentos para legitimar capitales provenientes de actividades delictivas. El SARLAFT ayuda a identificar, evaluar y mitigar estos riesgos.
2. Reputación Empresarial: La buena imagen de las empresas está en juego en cada negocio. Relaciones comerciales con individuos inmersos en actividades sospechosas pueden resultar en publicidad negativa, mala reputación y pérdida de clientes3.
3. Consecuencias Legales: El riesgo de tener relaciones con personas o empresas vinculadas a actividades ilegales puede llevar a sanciones penales, multas e incluso al cierre definitivo del negocio.
4. Funcionamiento del SARLAFT: Este sistema consta de etapas para gestionar el riesgo de ser utilizadas como instrumento para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas. Las etapas incluyen la identificación de riesgos y la medición de los mismos.
En resumen, el SARLAFT es clave para mantener la estabilidad económica y la seguridad en Colombia. Las entidades financieras y no financieras deben cumplir con estándares rigurosos para prevenir operaciones sospechosas y cooperar con las autoridades reguladoras

Desde el 1 de septiembre de 2021, entró en vigor el Sarlaft 4.0, un nuevo modelo antilavado de activos en Colombia. Este sistema refina las herramientas que las entidades financieras utilizan para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Entre las medidas implementadas, se destaca:
1. Conocimiento del cliente: Las entidades vigiladas ahora implementarán herramientas más sofisticadas para conocer a sus clientes, especialmente a través de canales digitales. Esto permitirá una mayor inclusión y vinculación de nuevos clientes.
2. Debida diligencia en juegos de suerte y azar: Se enfatiza la importancia de procesos rigurosos de debida diligencia en los juegos de suerte y azar. Esto ayudará a identificar a los ganadores de premios y mitigar el riesgo de financiación del terrorismo.
Además, a partir de 2024, se han realizado cambios adicionales en el sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de lavado de activos y financiación del terrorismo (SAGRILAFT):
• Inclusión de Cámaras de Comercio y Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) extranjeras: Estas entidades también estarán sujetas al SAGRILAFT, ampliando la cobertura y fortaleciendo las medidas preventivas.
Es importante que las empresas estén al tanto de estas modificaciones y se informen sobre las implicaciones para cumplir con las regulaciones. Para obtener más detalles, puedes consultar las fuentes proporcionadas por entidades de regulación O nuestra firma esta atenta a prestar servicios relacionados en su implementación y asesoría profesional.

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 PLANEACIÓN TRIBUTARIA AÑO 2024

Amigo, cliente, usuario me permito indicar aspecto muy importante en la planeación tributaria en Colombia, como un aspecto crucial para la empresas y personas naturales en el año 2024.

1. Optimización de Impuestos: La planeación tributaria permite optimizar el resultado, es decir, pagar el menor impuesto que la ley permite. Al planificar adecuadamente, los contribuyentes pueden cumplir con sus obligaciones fiscales de manera cabal y pagar lo justo según la normativa, disminuir su carga tributaria de forma legal y ética, mejorar su flujo de caja y prevenir posibles riesgos fiscales
2. Actualización de Indicadores: El 2024 trae consigo nuevos indicadores tributarios que son fundamentales para mantenerse al día con las responsabilidades fiscales. Estos indicadores incluyen tasas de impuestos, umbrales de retención en la fuente, límites de deducciones y más.

       Aspectos importantes a destacar:
      a. Impuesto sobre la renta: La declaración de renta correspondiente al 2023 se empezará a liquidar en 2024. Las empresas deben incluir los impuestos estipulados en la Ley 2277 del 13 de diciembre de 2022 dentro de sus estructuras de costos. La tarifa general del impuesto sobre la renta en el país es del 35%, y ciertos sectores deben sumar sobretasas adicionales.
Sector financiero, asegurador, comisionistas de Bolsa y agropecuarias: Gravados con cinco puntos adicionales si la renta anual obtenida en 2023 es superior a $4.560 millones de pesos.
Sector energético: Gravado con tres puntos adicionales si registraron ingresos superiores a $1.140 millones en 2023.
Sector hidrocarburos: Gravado con un 5% y 10% adicional para el caso del carbón, y con 5%, 10% o 15% adicional para el petróleo, solo si la renta gravable es igual o superior a 50.000 UVT (Unidad de Valor Tributario) o $1.900 millones.
        b. Cambios clave en la agenda tributaria tras pronunciamientos de la Corte: Durante 2023, hubo pronunciamientos de la Corte Constitucional con respecto a la Ley 2277. Por ejemplo, se considera que las regalías son deducibles del impuesto sobre la renta para el sector de petróleo y gas.
      c. Impuesto nacional al carbono: En 2024, la tarifa para este impuesto es del 1.5%. Se aplica al contenido de carbono o al equivalente de los combustibles fósiles vendidos en el territorio nacional o importados.

3. Reforma Tributaria: Aunque no se ha confirmado una reforma tributaria específica para el 2024, es importante estar atento a los cambios normativos. Expertos advierten que, cada cierto año, Colombia tiende a realizar reformas tributarias para adaptarse al entorno internacional y ajustar su política fiscal.

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha dado a conocer un proyecto de resolución que establecería el formulario 350 para la presentación de la declaración de retenciones en la fuente a partir del año 2024 y los siguientes. Según este proyecto, el formulario de declaración de retenciones en la fuente será de uso obligatorio para aquellos que, por disposición legal, han sido definidos como agentes de retención. Esto aplica para los impuestos sobre la renta y complementario, impuesto sobre las ventas, timbre nacional y autorretención a título de impuesto sobre la renta y complementario. Además, los obligados a presentar este formulario deberán hacerlo a través de los servicios informáticos dispuestos por la entidad, utilizando el instrumento de firma electrónica (IFE) autorizado por la DIAN

4. Agenda Tributaria: Los contribuyentes deben estar preparados para cumplir con los calendarios tributarios nacionales, departamentales y municipales. Aprovechar los descuentos y opciones de pago por cuotas puede aliviar la presión financiera en los negocios.

En resumen, la planeación tributaria es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales, adaptarse a los cambios normativos y garantizar la sostenibilidad de los negocios en Colombia. ¡Recuerda mantener actualizada tu estrategia tributaria para el año 2024!