RECOMENDACIONES ESTRATÉGICAS Y SOPORTES CLAVE
Para asegurar un buen cierre fiscal en 2025 y optimizar la tributación como persona natural en Colombia, es crucial tener en cuenta los soportes documentales y aplicar estrategias permitidas por la ley.
1. Verificación de soportes digitales
Factura electrónica de venta: Asegúrese de que todas las compras realizadas a sujetos obligados a facturar electrónicamente estén soportadas con este documento. Esto es vital para las deducciones en el impuesto de renta.
Documento de soporte de costos y gastos: Si realiza compras a personas no obligadas a facturar (por ejemplo, a personas del Régimen Simple de Tributación o personas no responsables de IVA), es su obligación como comprador generar y transmitir a la DIAN el "Documento de Soporte en Adquisiciones Efectuadas a Sujetos No Obligados a Expedir Factura de Venta o Documento Equivalente".
Soportes para pagos de nómina: Si paga salarios u honorarios, los soportes deben estar en el formato electrónico establecido, que incluye también las contribuciones a seguridad social.
2. Maximización de deducciones y rentas exentas
Dependientes económicos: Para el año gravable 2025, es posible deducir 72 UVT por cada dependiente económico, hasta un máximo de cuatro dependientes.
Medicina prepagada y seguros de salud: Certificados de pago para servicios de salud que no estén cubiertos por el Plan de Beneficios en Salud (PBS).
Créditos de vivienda: Certificados de intereses pagados por créditos hipotecarios o de vivienda.
Aportes voluntarios a pensiones (FVP) y cuentas AFC: Certificados de los aportes realizados durante el año.
Gravamen a los Movimientos Financieros (4x1.000): Se puede deducir el 50% de lo pagado por este concepto en cualquier cédula, según el artículo 115 del Estatuto Tributario.
3. Planeación y revisión constante
Anticipación al cierre: La planeación fiscal ideal debe realizarse entre octubre y diciembre de 2025 para hacer los ajustes necesarios antes de que termine el año fiscal.
Revisión de la información exógena: La DIAN recibe información de terceros sobre sus ingresos y patrimonio. Antes de declarar, verifique que esta información coincida con sus propios registros para evitar inconsistencias.
Bancarización y trazabilidad: Realice transacciones a través de medios electrónicos (tarjeta de débito, crédito) para tener un soporte claro y para aprovechar los beneficios de la bancarización. La DIAN está reforzando el cumplimiento y la trazabilidad, así que es vital tener soportes claros para evitar sanciones.
4. Documentos idóneos
Soportes digitalizados: Mantenga todos los soportes digitalizados y organizados para su fácil consulta. Asegúrese de que contengan toda la información requerida (CUFE en facturas electrónicas, NIT, fecha, etc.).
Certificados completos: Los certificados de ingresos, retenciones, inversiones y deudas deben estar completos y con los datos correctos para 2025.
Adoptar estas prácticas le permitirá no solo cumplir con las obligaciones fiscales, sino también optimizar su carga tributaria dentro del marco legal, evitando errores y posibles requerimientos por parte de la DIAN.
Agradecemos profundamente la confianza depositada en nuestros servicios de auditoría y consultoría durante el 2025. Para nosotros ha sido un honor ser su aliado estratégico y contribuir, desde nuestra experiencia, al fortalecimiento de sus operaciones y al crecimiento en el departamento del Putumayo. con el equipo de trabajo DUCARDO JEMBER URQUIJO CHAVEZ y firma de auditoria DU AUDITORIA & CONSULTORIA SAS